公司利润总额为200万元,当年发生银行滞纳金1万元

第四季度所得税预缴,只考虑第四季度的收益,也就是说,如果你第三季度累计收益10万,第四季度累计收益40万,那就是第四季度收益30万,应交所得税75000或者就按累计40万,税金10万,减去第三季度末为

设最多可降X元：X=280-（80000-280*150）/200X=280-（80000-42000）/200X=280-38000/200X=280-190X=90（元）

1仔细看看书上负债的计税基础的说明预计负债期初计税基础=帐面价值25-未来可税前扣除金额25=0可抵扣暂时性差异为25递延所得税资产余额为25*25%年末预计负债余额34递延所得税资产余额34*25%

（1）会计上折旧=150/5=30万元,税法上折旧=150/3=50万元,应纳税暂时性差异=50-30=20万元,递延所得税负债=20*25%=5万元；（2）国债利息属于永久性差异,计提的产品售后维修

2000*15%=300万元税前可以扣除的业务宣传费为300万元业务宣传费按照销售收入的百分之十五扣除!《公司所得税法实施条例》第四十四条规定,公司发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政

盈余公积年初余额为50万元+（本年利润总额为600万元-所得税费用150万元）*（按当年净利润的10%提取打的盈余公积+按当年净利润的5%）=50+67.5=117.5某企业盈余公积年初余额为50万元

该企业公益性捐赠扣除限额为144万元（1200×12%）,当年实际发生公益性捐赠应调增应纳税所得额-56万元（144-200）,企业所得税应纳税所得额1144万元（1200-56）.

无正确答案捐赠不超过利润总额12%的部分可以扣除税前可以扣除1200*12%=144万元需要调增200-144=56万元1200+56=1256万元.如果利润总额1200万元没计算向灾区捐款200万的

应纳所得税税额=(1000-50-600)*25%=87.5万工资税前全额扣除支付罚款不能税前抵扣国债利息收入免税再问：A237.5B240C252.5D316.8再答：按照新税法应该是没有算错，题目

A、4980国债利息收入是免所得税,就是规定.希望能帮助到你!再问：免所得税的就是不需要交税的是吧为什么不把100减出来再答：100当然就不用，利润中已经减去这100万元捐赠支出了，如果不符合扣除条件

该企业2010年所得税费用=(800+170-120）×25%=212.5选C　当年发生应纳税暂时性差异120万元,应确定为递延所得税负债；发生可抵扣暂时性差异170万元,应确定为递延所得税资产；再问

会计利润＝300－158－9－55－18－12+9+18－20＝55万元捐赠扣除限额＝55X12%＝6.6,调增10－6.6＝3.4招待费2X60%＝1.2,300X0.5%＝1.5,调增2－1.2＝

问题不完整、、

公司产品全部采用代理经销制,该公司为代理商指定年度任务额（通常最少在50万元）,如果当年代理商完成了公司规定的任务,该公司会在年底给予1%~5%返点(返点形式不以资金形式兑现,全部在下一年度的货款中进

选D?甲乙两人各出资100万建立注册资本为200万的有限责任公司,二人即为公司股东,在有限责任公司中,股东承担责任按其认缴金额为准,因甲在之后的投资并未做增资处理,公司的注册资本没变,其股东的出资比例

应纳所得额=68-25+18-8.16-3.3-5+10=57.34万应纳所得税=57.34*25%=14.34万.年终汇算清缴应补交14.34-10=4.34万注：8.16万为捐款可以扣除的部分金额

税前利润总额＝息税前利润总额-债务筹资成本总额＝90万元-40万元＝50万元单位产品销售收入＝单位变动成本÷变动成本率＝100÷40%＝250元经营杠杆系数＝边际贡献总额÷税前利润总额＝（10000×

EPS=（EBIT-I）*（1-T）/N=(600-100)*(1-33%)/200=1.675元

当年公益性捐款应调整的应税税所得额为（B56万元）做“调增金额”.企业所得税年度纳税申报表附表三8．捐赠支出项目栏填,账载金额200万元,税收金额56万元.

年底利润总额8万实际上是干扰项,因为题中说年末结账后的资产负债等情况,实际上是已经做了年度利润结转的了.资产=负债+所有者权益,所以所有者权益总额=22-8=14万,其中资本公积2,盈余公积1,未分配