作业帮一般纳税人和小规模纳税人的区别?有增值税小规模纳税人?
来源：学生作业帮 编辑：作业帮 分类：综合作业 时间：2024/07/14 12:27:52
一般纳税人和小规模纳税人的区别?有增值税小规模纳税人?
这两种纳税人都可以拿运费、交通费、餐费进行抵扣吗？增值税小规模纳税人又是怎么一回事？
这两种纳税人都可以拿运费、交通费、餐费进行抵扣吗？增值税小规模纳税人又是怎么一回事？
首先,增值税小规模纳税人,取得的发票不能抵扣,即：取得增值税专用发票,公路运输发票等均不能抵扣.相关金额直接进费用或成本. 使用增值税率为3%,即如果你销售商品或提供应税劳务对外开出的发票为100元,那么你需要缴纳增值税100/1.03*3%=2.91元的增值税.如果你企业在联系12个月中销售额（工业企业超50万,商业企业超80万）.税务局就可以认定你为增值税一般纳税人,同时在财务核算上也会更加严格.
其次,成为一般纳税人,你可以购买增值税专用发票,具体事宜可以咨询当地的国税人员.同时,你购买材料等取得的增值税专用发票也可按票面的17%或13%的税率认证进项抵扣.取得的公路运输发票可按票面金额的7%抵扣进项.你每月的纳税计算公式：销项税-进项税-上期留抵.比如：10月份你转为一般人,10月份你开出增值税专用发票含税金额1万元,购买材料取得增值税发票0.8万元,运输货物取得运费发票0.1万元.9月份没有留抵税额.那么你10月份的应纳税情况为：10000/1.17*17%-8000/1.17*17%-1000*7%=1452.99-1162.39-70=220.60元.
最后,至于你提到的交通费,餐费等无论是何种企业,都是不能抵扣的,只是按发生额计入企业的费用.餐费在年终企业所得税汇算时有比例控制,按发生额的60%列支,但总额不能超过企业年度总收入的千分之五.如有其他问题,欢迎mail：hjs5182001@163.com.我们共同探讨.
其次,成为一般纳税人,你可以购买增值税专用发票,具体事宜可以咨询当地的国税人员.同时,你购买材料等取得的增值税专用发票也可按票面的17%或13%的税率认证进项抵扣.取得的公路运输发票可按票面金额的7%抵扣进项.你每月的纳税计算公式：销项税-进项税-上期留抵.比如：10月份你转为一般人,10月份你开出增值税专用发票含税金额1万元,购买材料取得增值税发票0.8万元,运输货物取得运费发票0.1万元.9月份没有留抵税额.那么你10月份的应纳税情况为：10000/1.17*17%-8000/1.17*17%-1000*7%=1452.99-1162.39-70=220.60元.
最后,至于你提到的交通费,餐费等无论是何种企业,都是不能抵扣的,只是按发生额计入企业的费用.餐费在年终企业所得税汇算时有比例控制,按发生额的60%列支,但总额不能超过企业年度总收入的千分之五.如有其他问题,欢迎mail：hjs5182001@163.com.我们共同探讨.