1.建邦服装公司2011年所得税缴纳情况如下:

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/07/04 16:59:41

1.建邦服装公司2011年所得税缴纳情况如下:
第一季度应税所得25万元,第二季度累计所得40万元,第三季度累计所得70万元,第四季度累计所得90万元,一至四季度已预缴企业所得税.年终纳税调整项目有三项：
（1）2011年8月份因隐瞒产品销售收入20万元(含税),被处少缴增值税2倍罚款已在税前扣除.（隐瞒的收入后来已入账）
（2）向某单位临时借款100万元,支付利息8万元（银行同类贷款利率为3%）
（3）支付非广告性质的赞助费12万元.
要求：根据上述资料,计算该服装企业各季预缴和年终汇算清缴的企业所得税税额.
2.某国有工业企业,2011年度生产经营情况如下：
（1）产品销售收入5000万元,其他业务收入300万元.
（2）产品销售成本4000万元,应缴纳增值税60万元,营业税15万元,城市维护建设和教育费附加7．5万元.
（3）销售费用120万元,财务费用30万元,管理费用200万元,其中业务招待费30万元.
（4）营业外支出100万元,其中,向主管部门捐款70万元,通过当地民政部门向南方雪灾灾区捐款20万元,向技术监督部门缴纳罚款10万元.
（5）另该企业全年实际发放的职工工资总额为300万元,计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费60万元.
要求：请计算该企业2011年应纳企业所得税额.

第一题
1.罚款调增 20/1.17*17%*2=5.81
2.利息调增8-100*3%=5
3.非广告性赞助支出全额调增12
4.每季度预交25*25%=6.25,40*25%=10,70*25%=17.5,90*25%=22.5,年底汇算清缴（25+40+70+90+5.81+5+12）*25%-6.25-10-17.7-22.5=5.50
第二题
1.业务招待费调增（5300*0.5%=26.5>30*60%=18,所以扣除标注为18）30-18=12
2.营业外支出调增70+10=80
3.会计利润5300-4000-15-7.5-120-30-200-100=827.5
灾区捐赠扣除限额为827.5*30%=248.25,所以20可全额扣除
4.三费调增60-300*（14%+2%+2.5%）=4.5
5应纳所得税额为（827.5+12+80+4.5）=231

关于所得税的具体如下所得税按季度缴纳所得税,计税依据是按季度利润总额缴纳还是按照本年累计的利润总额缴纳跨年度租金收入,怎样缴纳营业税,所得税及会计分录当月确认的所得税费用和应交所得税为1675元,所得税当即以银行存款缴纳. 小红的妈妈每月工资中应缴纳所得税的部分是600元,如果按5％的税率缴纳个所得税,应缴纳个人所得税是多少元? 【小六数学应用题】2005年我国公布了新的个人收入所得税征收标准,爸爸每月缴纳个人所得税475元... 第二季度所得税如何计算?是收入减成本再乘以税率.然后减去第一季度缴纳的所得税吗? 2011年工资薪金所得税和个人所得税起点这题中,应纳税所得额为什么要加上实际多发的工资呢?还有,实际缴纳所得税为什么大于应缴纳所得税呢?求应用题（每步详细）某服装公司今年上半年服装的销售额是9500万元,如果按销售额的25％激纳所得税么李叔叔3月份缴纳工资所得税105元,你知道他这个月工资多少吗? 所得税费用和企业所得税的区别?所得税费用计提,缴纳,结转的会计分录?