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增值税纳税义务发生时间

来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/07/17 19:49:08
增值税纳税义务发生时间
一笔业务,在1月份按照合同和用户确认单做了收入入账的会计处理,在4月开具增值税专用发票给客户,应在几月申报销项税?
反过来,如果先开发票,后期再确认收入,可不可以?有没有什么税务风险?
在1月份按照合同和用户确认单做了收入入账的会计处理,1 月份报税,在未开票收入那一列


先开发票,后期再确认收入,可以的,这个没有税务风险.
再问: 谢谢,如果1月份确认的收入在后期开发票给客户,开票的月份怎么申报?
再答: 在未开票收入那一列填负数,这个也是可以的