出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/10/06 07:56:03
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
准备做出纳员了,请问,登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如,从员工拿发票来报销开始,我应该怎么做?是先记帐,然后支付现金,最后拿相关单据去给会计做凭证入账,还是应该先叫他去找会计,等会计做好凭证,我再审核,然后支付现金,然后再根据会计做好的凭证再做日记账呢?还有银行日记账,比如,我去银行取现,拿到银行给的回单以后,我回到公司是先根据回单做账还是应该先把回单给会计,等他出了记账凭证以后,我再根据凭证登帐呢?麻烦您详细帮我解说一下,谢谢,说的好的朋友我追分哈~
还有就是,在支付或者收到现金以后,那个“现金收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?银行业务中,“银行收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?
准备做出纳员了,请问,登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如,从员工拿发票来报销开始,我应该怎么做?是先记帐,然后支付现金,最后拿相关单据去给会计做凭证入账,还是应该先叫他去找会计,等会计做好凭证,我再审核,然后支付现金,然后再根据会计做好的凭证再做日记账呢?还有银行日记账,比如,我去银行取现,拿到银行给的回单以后,我回到公司是先根据回单做账还是应该先把回单给会计,等他出了记账凭证以后,我再根据凭证登帐呢?麻烦您详细帮我解说一下,谢谢,说的好的朋友我追分哈~
还有就是,在支付或者收到现金以后,那个“现金收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?银行业务中,“银行收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?
现金日记和银行日记的流程是差不多的,收比付要简单点.
一、付款:
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账,就是找老板、会计主管等签字.1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法,手续是否齐全.)
2、付款,(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项,便于以后查账.这个看你自己,只是短款找不到原因就只有自己赔了.这是个人建议,不是必须的)
3、记账,出纳的现金和银行存款日记账叫流水账,你什么时候收、付就什么时候记账.(一般月底要做现金银行存款盘点,就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额,对得起就万事大吉;对不起就只有查账了.(所以我才建议你自己做一张表,好查账……)
4、交单,就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账,(最好做个交接手续,免得单据丢失.这个比你丢钱麻烦多了.)
二、收款
1、收银行存款很简单,别人通知你款转到了,你就去银行拿回单.或者拿支票去转进你们公司账户就行了.
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现.这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少.
3、现金缴存银行的时候也是,即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加.
4、其他的和付款后的程序一样,记账、交单.
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的,这个章是方便会计做账是好分,是现金收付还是银行收付的.
只是出纳是个很下细的工作,一定要细心点哈!
一、付款:
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账,就是找老板、会计主管等签字.1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法,手续是否齐全.)
2、付款,(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项,便于以后查账.这个看你自己,只是短款找不到原因就只有自己赔了.这是个人建议,不是必须的)
3、记账,出纳的现金和银行存款日记账叫流水账,你什么时候收、付就什么时候记账.(一般月底要做现金银行存款盘点,就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额,对得起就万事大吉;对不起就只有查账了.(所以我才建议你自己做一张表,好查账……)
4、交单,就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账,(最好做个交接手续,免得单据丢失.这个比你丢钱麻烦多了.)
二、收款
1、收银行存款很简单,别人通知你款转到了,你就去银行拿回单.或者拿支票去转进你们公司账户就行了.
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现.这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少.
3、现金缴存银行的时候也是,即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加.
4、其他的和付款后的程序一样,记账、交单.
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的,这个章是方便会计做账是好分,是现金收付还是银行收付的.
只是出纳是个很下细的工作,一定要细心点哈!
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第一次做出纳,不知道怎么登记现金日记账和银行存款日记账,
英语翻译工作经验:1、现金、银行日记账的登记及管理; 2 到银行办理公司日常收付帐款及事务; 3、统计及发放工资.4、开
出纳是根据"原始凭证"还是"记账凭证"登记现金、银行存款日记账的?
出纳是根据原始凭证还是记账凭证登记现金、银行存款日记账的?
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